📊 Финансовая модель УСН «Доходы» + Патент + НДС (квартальные авансы) v5.1
Допущения и нормативы 2026–2029
- УСН «Доходы» – ставка 6% (настраивается).
- Патент (ПСН) – стоимость вводится вручную.
- Фиксированные взносы ИП: 2026 – 57 399 ₽, 2027 – 61 154 ₽, 2028 – 65 637 ₽, 2029 – 70 182 ₽.
- Доп. взнос 1% – с дохода по УСН свыше 300 000 руб., максимум: 2026 – 321 818 ₽, 2027 – 342 923 ₽, 2028 – 366 818 ₽, 2029 – 391 222 ₽.
- Авто-распределение взносов – делятся на 4 равные части и зачисляются в последний месяц каждого квартала.
- Авансовые платежи по УСН – рассчитываются нарастающим итогом, к уплате – прирост за квартал.
- Ограничение 50% – при наличии работников уменьшение налога на взносы не более 50%.
- НДС – с порогом 20 млн руб., режим «общий» или «специальный».
- Все суммы в рублях.
📋 Налоговые режимы России: обзор 2026–2027 (с НДС)
В России действует несколько систем налогообложения. Общую систему (ОСНО) применяют по умолчанию, специальные режимы созданы для снижения налоговой нагрузки в зависимости от вида деятельности и масштаба бизнеса. ИП может совмещать УСН и ПСН (с раздельным учётом и контролем совокупных лимитов).
1. Общая система (ОСНО)
Режим «по умолчанию» — без ограничений
- Нет лимитов по доходам и численности.
- НДС – ставки 0–22%.
- Налог на прибыль – 20% (организации), НДФЛ 13–15% (ИП).
- Кто применяет: организации и ИП, не заявившие спецрежим.
- Когда выбирают: при работе с крупными контрагентами, которым важен вычет по НДС, или при превышении лимитов спецрежимов.
- Ограничения: отсутствуют.
2. Упрощённая система (УСН)
Самый популярный режим для малого и среднего бизнеса
- Объекты: «Доходы» (базовая ставка 6%, регионы могут снижать до 1%) или «Доходы минус расходы» (базовая 15%, регионы — до 5%).
- Лимиты (2026): доход — 490,5 млн руб., численность — до 130 чел., остаточная стоимость ОС — до 218 млн руб.
- НДС: с 2026 года упрощенцы уплачивают НДС, но при доходе за предыдущий год до 20 млн руб. действует автоматическое освобождение.
- АУСН — автоматизированная версия УСН (доход до 60 млн руб.), налоговая сама рассчитывает налоги по данным из кассы и банка.
3. Патентная система (ПСН)
Только для ИП — фиксированная стоимость патента
- Суть: покупка патента на 1–12 месяцев по фиксированной сумме, рассчитанной от потенциального (не реального) дохода, установленного регионом.
- Лимиты дохода (поэтапное снижение): 2026 — 20 млн руб., 2027 — 15 млн руб., с 2028 — 10 млн руб.
- Ограничения: вид деятельности должен быть в региональном перечне, не более 15 сотрудников.
- Плюс: стоимость патента можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов (не более 50%).
- Совмещение: ИП может совмещать ПСН с УСН, ведя раздельный учёт и контролируя совокупный лимит доходов.
4. Налог на профдоход (НПД)
Для самозанятых — без отчётности
- Кто применяет: физические лица и ИП без наёмных работников.
- Ставки: 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами и ИП.
- Лимит дохода: 2,4 млн руб. в год.
- Особенности: отчётность через приложение «Мой налог». Запрещена перепродажа товаров, работа по договорам поручения, добыча полезных ископаемых.
- Нельзя совмещать с другими режимами по одной деятельности.
5. Единый сельхозналог (ЕСХН)
Для сельхозпроизводителей
- Условие: доля дохода от сельхоздеятельности — не менее 70% от общей выручки.
- Ставка: 6% от разницы между доходами и расходами (может снижаться регионом до 0%).
- Лимит дохода: до 490,5 млн руб.
- НДС: освобождение при доходе до 20 млн руб. (2026), далее снижение.
📊 Сравнительная таблица режимов (2026)
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Кто применяет | Совмещение |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Прибыль 20% | Нет | Организации, ИП | ❌ |
| УСН | 6% / 15% | 490,5 млн руб. | Организации, ИП | ✅ с ПСН (ИП) |
| ПСН | Фикс. сумма | 20→15→10 млн руб. | Только ИП | ✅ с УСН |
| НПД | 4% / 6% | 2,4 млн руб. | Физлица, ИП без работников | ❌ |
| ЕСХН | 6% | 490,5 млн руб. | Сельхозпроизводители | ❌ |
* Ставки УСН могут быть снижены региональными законами. Лимиты ПСН снижаются поэтапно.
** Совмещение УСН и ПСН возможно только для ИП с раздельным учётом.
Источники: ст. 346.20 НК РФ (УСН), ст. 346.43 НК РФ (ПСН), ст. 430 НК РФ (взносы), ФНС России, Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Данные актуальны на 2026–2029 годы.
%
руб.
руб.
руб.
руб.
📱 Нажмите на ячейку для ввода
📊 Сводный отчёт 2026–2029
| Показатель | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | Итого |
|---|
📖 Инструкция пользователя (квартальная модель)
Финансовая модель «УСН + Патент + НДС» предназначена для планирования доходов, расходов, налогов и НДС индивидуального предпринимателя на 2026–2029 годы с учётом изменений в налоговом законодательстве (НДС для УСН с 2026 года).
1. Как заполнять таблицу
- Выручка патент – доходы от деятельности на патенте (в рублях).
- Выручка УСН – доходы от деятельности на упрощённой системе.
- ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ – материальные расходы, себестоимость товаров/услуг.
- Аренда, Электричество, Транспорт, Реклама, Зарплата, Страх. взносы, Инвестиции – соответствующие операционные расходы.
- Патент – ежемесячная стоимость патента (вводится вручную).
- Кредиты – ежемесячные платежи по кредитам (общая сумма).
- НДС входной – сумма входящего НДС по расходам (если применимо).
Все суммы вводятся в рублях. Для ввода чисел на мобильном устройстве коснитесь ячейки – откроется диалог.
2. Новый принцип расчёта (квартальные авансы)
- Фиксированные взносы автоматически делятся на 4 равные части и зачисляются в последний месяц каждого квартала, если включён чекбокс «Авто-распределение взносов».
- Налог УСН рассчитывается нарастающим итогом с начала года. В квартальной строке отображается сумма аванса к доплате за этот квартал (прирост накопленного налога).
- Уменьшение налога происходит на сумму уплаченных (накопленных) фиксированных взносов (и 1%, если включено). При наличии работников вычет не может превышать 50% от начисленного налога.
- Дополнительный 1% может быть включён в уменьшение налога через чекбокс «1% уменьшает налог» (обычно уплачивается в следующем году, но для планирования можно учесть).
- Остальные показатели (валовая прибыль, операционная прибыль, НДС, рентабельность) рассчитываются аналогично прежней версии.
3. Настройка параметров (панель над таблицей)
- Налоговая ставка – задайте процент для УСН (по умолчанию 6%).
- '+1% ПФР (>300 т.р.) – порог дохода по УСН для начисления дополнительного взноса 1%.
- Годовые фикс. взносы – сумма фиксированных страховых взносов ИП за год (автоматически меняется по годам).
- Макс. 1% – максимальная сумма дополнительного взноса за год.
- Ставка НДС – выберите ставку: 22%, 10%, 5%, 7% или 0% (по умолчанию 0%).
- Режим НДС – «Общая (с вычетами)» или «Специальная (без вычетов)».
- Порог НДС – лимит совокупного дохода для освобождения от НДС (по умолчанию 20 000 000 руб.).
- Применять НДС – флажок для ручного включения/выключения расчёта НДС.
- Есть работники – включает ограничение 50% на вычет взносов.
- Авто-распределение взносов – автоматически зачисляет ¼ фиксированных взносов в последний месяц каждого квартала.
- 1% уменьшает налог – включает учёт дополнительного взноса 1% в уменьшении налога УСН.
4. Работа с годами и сводкой
- Переключайте вкладки 2026, 2027, 2028, 2029 для заполнения данных по каждому году отдельно.
- Вкладка «Сводная» показывает итоговые показатели за все четыре года, сгруппированные по разделам.
- Вкладка «Инструкция» содержит это руководство.
5. Дополнительные функции
- Очистить данные – удаляет все введённые цифры (требуется пароль 1974).
- Сбросить параметры – возвращает все настройки к значениям по умолчанию.
- Показать сводку – переключает на вкладку «Сводная».
- Скачать документ – открывает предпросмотр печати, где можно сохранить отчёт в HTML или распечатать.
⚠️ Важное замечание: Если совокупный доход (патент + УСН) превысит 20 млн руб. в течение года, право на применение патента утрачивается. Модель показывает освобождение от НДС только для УСН, но вы должны контролировать общий лимит – при его превышении патент становится недоступным.
💡 Совет: Для корректного планирования вводите данные помесячно – модель учитывает нарастающие итоги, что важно для расчёта НДС и дополнительного взноса 1%.
6. Калькуляторы для печатного производства
«Профи PRO» — готовая экосистема для управления стоимостью вашего печатного производства. Он избавит вас от «человеческого фактора ошибок».
🎯 Получите свою личную копию «Профи PRO»! — Ваш набор для молниеносного расчёта.
Покупаете комплектом:
- а) Excel-калькулятор PRO (для работы без интернета, полный дубль функционала) = 14 000 ₽
- б) Онлайн‑калькулятор Профи PRO в HTML-файле для вставки на сайт или автономной работы с телефона, бесплатно!
- в) Конструктор Сметы (онлайн, адаптирована под телефон), бесплатно!
Стоимость комплекта ниже, чем цена одной ошибки в расчёте на крупном заказе.
ℹ️ Как это работает: Вводите доходы и расходы помесячно. Фиксированные взносы автоматически делятся на 4 части и зачисляются в последний месяц каждого квартала (если включено авто-распределение). Авансовый платёж по УСН рассчитывается нарастающим итогом, в квартальной строке показывается сумма к доплате за этот квартал. Уменьшение налога происходит на накопленные взносы с учётом ограничения 50% при наличии работников.
🖨️ Предварительный просмотр
Контакты
Оформить заявку | задать вопрос
+7 952 678 72 80
o00f@mail.ru
o00f@mail.ru
ОГРНИП: 322723200047745
Отправляя сведения, я даю свое согласие на обработку моих персональных данных и принимаю условия Пользовательского соглашения.
КАЛЬКУЛЯТОРЫ ДЛЯ ПЕЧАТНОГО БИЗНЕСА
- Онлайн-калькулятор широкоформатной печати (адаптирован под телефон, считает баннеры, наклейки, таблички, стенды, наклейки, фотообои, картины, добавляет доставку и НДС). Смета за 5 минут, работает на любом устройстве.
- Excel-калькулятор PRO (автономный файл, защищён от дурака, с детализацией и гибкой настройкой прайс-листа). Работа без интернета.
Два за одну цену — 14 000 ₽. Перед покупкой вы можете бесплатно протестировать. Никакого выбора, только действие + бонусы
КАЛЬКУЛЯТОР АДАПТИРОВАН ДЛЯ МОБИЛЬНОГО ТЕЛЕФОНА. РАСЧЕТЫ - БЕСПЛАТНО, БЕЗ ОГРАНИЧЕНИЙ.
