Финансовая модель ИП на УСН и патенте 2027–2029 – расчёт налогов, рентабельности и чистой прибыли Финмодель УСН + Патент 2027–2029

📊 Финансовая модель для ИП на УСН и патенте 2027–2029 УСН «Доходы» 6% + Патент (ПСН) v3.2

Допущения и нормативы 2027–2029

УСН «Доходы» – ставка 6% (настраивается).
Патент (ПСН) – стоимость вводится вручную.
Фиксированные взносы ИП (ст. 430 НК РФ):
2027 – 61 154 руб., макс. доп. взнос 1% – 342 923 руб.
2028 – 65 637 руб., макс. доп. взнос 1% – 366 818 руб.
2029 – 70 182 руб., макс. доп. взнос 1% – 391 222 руб.
Доп. взнос 1% – с дохода по УСН свыше 300 000 руб.
Рентабельность = Чистая прибыль / (Выручка патент + Выручка УСН) × 100%
Все суммы в рублях.

📋 Налоговые режимы России: обзор 2026–2027

В России действует несколько систем налогообложения. Общую систему (ОСНО) применяют по умолчанию, специальные режимы созданы для снижения налоговой нагрузки в зависимости от вида деятельности и масштаба бизнеса. ИП может совмещать УСН и ПСН (с раздельным учётом и контролем совокупных лимитов).

1. Общая система (ОСНО)

Режим «по умолчанию» — без ограничений

Нет лимитов НДС Налог на прибыль

Кто применяет: организации и ИП, не заявившие спецрежим.
Основные налоги: налог на прибыль (20%) / НДФЛ (13–15%), НДС (0–22%), налог на имущество, транспортный, земельный.
Когда выбирают: при работе с крупными контрагентами, которым важен вычет по НДС, или при превышении лимитов спецрежимов.
Ограничения: отсутствуют.

2. Упрощённая система (УСН)

Самый популярный режим для малого и среднего бизнеса

Доходы: 1–6% Доходы–расходы: 5–15% Лимит: ~490,5 млн руб.

Объекты: «Доходы» (базовая ставка 6%, регионы могут снижать до 1%) или «Доходы минус расходы» (базовая 15%, регионы — до 5%).
Лимиты (2026): доход — 490,5 млн руб., численность — до 130 чел., остаточная стоимость ОС — до 218 млн руб.
Важно: с 2026 года упрощенцы уплачивают НДС, но при доходе за предыдущий год до 20 млн руб. действует автоматическое освобождение.
АУСН — автоматизированная версия УСН (доход до 60 млн руб.), налоговая сама рассчитывает налоги по данным из кассы и банка.

3. Патентная система (ПСН)

Только для ИП — фиксированная стоимость патента

ИП До 15 сотрудников Лимит: 20→15→10 млн руб.

Суть: покупка патента на 1–12 месяцев по фиксированной сумме, рассчитанной от потенциального (не реального) дохода, установленного регионом.
Лимиты дохода (поэтапное снижение): 2026 — 20 млн руб., 2027 — 15 млн руб., с 2028 — 10 млн руб.
Ограничения: вид деятельности должен быть в региональном перечне, не более 15 сотрудников.
Плюс: стоимость патента можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов (не более 50%).
Совмещение: ИП может совмещать ПСН с УСН, ведя раздельный учёт и контролируя совокупный лимит доходов.

4. Налог на профдоход (НПД)

Для самозанятых — без отчётности

4% (физлица) 6% (юрлица/ИП) Лимит: 2,4 млн руб.

Кто применяет: физические лица и ИП без наёмных работников.
Ставки: 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами и ИП.
Лимит дохода: 2,4 млн руб. в год.
Особенности: отчётность через приложение «Мой налог». Запрещена перепродажа товаров, работа по договорам поручения, добыча полезных ископаемых.
Нельзя совмещать с другими режимами по одной деятельности.

5. Единый сельхозналог (ЕСХН)

Для сельхозпроизводителей

Ставка 6% ≥70% дохода от АПК

Условие: доля дохода от сельхоздеятельности — не менее 70% от общей выручки.
Ставка: 6% от разницы между доходами и расходами (может снижаться регионом до 0%).
Лимит дохода: до 490,5 млн руб.
НДС: освобождение при доходе до 20 млн руб. (2026), далее снижение.

📊 Сравнительная таблица режимов (2026)

Режим	Ставка	Лимит дохода	Кто применяет	Совмещение
ОСНО	Прибыль 20%	Нет	Организации, ИП	❌
УСН	6% / 15%	490,5 млн руб.	Организации, ИП	✅ с ПСН (ИП)
ПСН	Фикс. сумма	20→15→10 млн руб.	Только ИП	✅ с УСН
НПД	4% / 6%	2,4 млн руб.	Физлица, ИП без работников	❌
ЕСХН	6%	490,5 млн руб.	Сельхозпроизводители	❌

* Ставки УСН могут быть снижены региональными законами. Лимиты ПСН снижаются поэтапно.
** Совмещение УСН и ПСН возможно только для ИП с раздельным учётом.

Источники: ст. 346.20 НК РФ (УСН), ст. 346.43 НК РФ (ПСН), ст. 430 НК РФ (взносы), ФНС России, Постановления Правительства РФ о коэффициентах-дефляторах. Данные актуальны на 2026–2027 годы.

📌 Ставка УСН %

📌 Порог 1% руб.

📌 Годовые фикс. взносы руб.

📌 Макс. 1% руб.

📱 Нажмите на ячейку для ввода

📊 Сводный отчёт 2027–2029

Показатель	2027	2028	2029	Итого

📖 Руководство пользователя

Финансовая модель «УСН + Патент» предназначена для планирования доходов, расходов и налоговых платежей индивидуального предпринимателя (ИП) на 2027–2029 годы. Модель позволяет вводить помесячные данные и получать автоматические расчёты ключевых показателей.

1. Навигация и вкладки

В верхней части страницы расположены вкладки:

2027, 2028, 2029 – таблицы для ввода данных по каждому году.
📊 Сводная – общий отчёт по всем трём годам с ключевыми итогами.
📖 Инструкция – это руководство.

Также есть кнопки 📘 Показать допущения и 📋 Справочник налоговых режимов – они открывают дополнительные информационные блоки.

2. Ввод данных

Выберите год – кликните на вкладку нужного года.

Заполните ячейки – в столбцах, помеченных как вводимые, укажите суммы в рублях. Для ввода просто кликните в ячейку и напишите число. На мобильных устройствах после клика откроется специальное окно для ввода.

Расчётные поля – столбцы с серым фоном (расчёт) заполняются автоматически на основе введённых данных и текущих параметров.

После изменения любого вводимого значения все расчёты обновляются мгновенно.

3. Столбцы таблицы – что они означают

Месяц – январь … декабрь.
Выручка патент – доходы от деятельности, облагаемой патентом.
Выручка УСН – доходы от деятельности на УСН.
Прямые затраты – себестоимость товаров/услуг.
Валовая прибыль = Выручка патент + Выручка УСН – Прямые затраты.
Аренда, Электричество, Транспорт, Реклама, Зарплата, Страх. взносы, Инвестиции – операционные расходы.
Операционная прибыль = Валовая прибыль – сумма всех операционных расходов.
Налог УСН (до вычета) = Выручка УСН × ставка УСН.
Налог УСН к уплате = Налог УСН (до вычета) – сумма страховых взносов за месяц (не может быть меньше нуля).
Патент – стоимость патента за месяц (вводится вручную).
Кредит №1, Кредит №2 – платежи по кредитам (вводятся вручную).
1% сверх (нараст.) – дополнительный взнос 1% с дохода по УСН, превышающего порог (нарастающим итогом).
1% к уплате за месяц – сумма 1% к уплате в текущем месяце (разница между нарастающим итогом и уплаченным ранее).
Чистая прибыль = Операционная прибыль – Налог УСН к уплате – Патент – Кредит №1 – Кредит №2 – 1% к уплате.
Рентабельность % = Чистая прибыль / (Выручка патент + Выручка УСН) × 100%.

В строке ИТОГО внизу таблицы отображаются суммы за весь год по каждому столбцу.

4. Управление параметрами

В панели 📌 Параметры вы можете изменять:

Ставка УСН – в % (по умолчанию 6%).
Порог 1% – сумма дохода по УСН, выше которой начисляется 1% (по умолчанию 300 000 руб.).
Годовые фикс. взносы – сумма фиксированных страховых взносов ИП за год (по умолчанию для 2027).
Макс. 1% – максимальная сумма дополнительного взноса 1% (по умолчанию для 2027).

Изменение любого параметра автоматически пересчитывает все данные.

5. Действия с данными

🗑️ Очистить данные – полностью обнуляет все введённые значения во всех годах. Для защиты требуется ввод пароля 1974.
↺ Сбросить параметры – возвращает параметры к значениям по умолчанию (для текущего года).
📋 Показать сводку – переключает на вкладку «Сводная».
🖨️ Распечатать – формирует печатную версию документа в альбомной ориентации A4, содержащую все три годовые таблицы и сводку. При печати скрываются все управляющие элементы.

6. Особенности и советы

Все суммы вводятся и отображаются в рублях (целые числа).
Рентабельность рассчитывается как средняя за период; в сводке отображается средняя за три года.
На мобильных устройствах для ввода используется удобное модальное окно.
После печати вы можете закрыть окно печати и продолжить работу с моделью.

💡 Подсказка: Если вы изменили данные и хотите увидеть общую картину – переключитесь на вкладку «Сводная». Если нужна детализация по месяцам – вернитесь на нужный год.

⚠️ Внимание: Очистка данных требует пароля. Пароль по умолчанию – 1974. Не забывайте его, если планируете регулярно использовать сброс.

Версия модели 3.2. При возникновении вопросов обращайтесь к разработчику.

ℹ️ Как это работает: Вводите доходы и расходы помесячно для каждого года. Расчётные поля обновляются автоматически. Рентабельность = Чистая прибыль / Суммарная выручка × 100%. Переключайтесь между годами и сводкой через вкладки. Справочник налоговых режимов — по кнопке выше.

Финансовая модель для ИП на УСН и патенте – планируйте бизнес 2027–2029

Готовая финансовая модель для индивидуальных предпринимателей, совмещающих упрощённую систему налогообложения (УСН «Доходы») и патентную систему (ПСН). Инструмент позволяет вводить помесячные данные по выручке, прямым затратам, аренде, электричеству, транспорту, рекламе, зарплате, страховым взносам, инвестициям, стоимости патента и кредитным платежам. Все расчётные показатели – валовая прибыль, операционная прибыль, налог УСН, 1% взносы с превышения, чистая прибыль и рентабельность – вычисляются автоматически.

Модель учитывает фиксированные страховые взносы ИП на 2027, 2028 и 2029 годы (по данным ст. 430 НК РФ), а также максимальную сумму дополнительного 1% взноса. Вы можете изменять ставку УСН, порог для 1% и другие параметры – все расчёты перестраиваются в реальном времени.

Ключевые возможности:

Помесячное планирование доходов и расходов на 3 года.
Автоматический расчёт налогов УСН и патента, с учётом вычета страховых взносов.
Расчёт дополнительного 1% взноса с дохода, превышающего 300 000 руб.
Мгновенный подсчёт чистой прибыли и рентабельности.
Сводный отчёт по всем трём годам – выручка, налоги, прибыль, рентабельность.
Экспорт в печатную форму (А4, альбомная ориентация) для предоставления в банк или налоговую.

Для кого эта модель? Для ИП, планирующих свою деятельность на 2027–2029 годы, желающих оценить налоговую нагрузку, прибыльность бизнеса и необходимость в кредитных средствах. Модель подходит для расчётов при подаче заявок на кредиты, для внутреннего планирования, а также для консультаций с бухгалтером.

Почему именно УСН + патент? Это один из самых выгодных налоговых режимов для ИП, особенно в сфере услуг, розничной торговли и производства. Патент позволяет заменить налог на доходы фиксированной суммой, а УСН – снизить налоговую базу за счёт вычета взносов. Совместное применение даёт максимальную экономию, но требует раздельного учёта и контроля лимитов.

Используйте модель прямо сейчас – все данные сохраняются в вашем браузере при работе с файлом. При необходимости вы можете очистить данные (защищено паролем 1974) или распечатать готовый отчёт.

Ключевые слова: финансовая модель, УСН, патент, ПСН, ИП, расчёт налогов, рентабельность, чистая прибыль, 2027, 2028, 2029, калькулятор УСН, патентная система, планирование бизнеса.